{"id":36650,"date":"2024-09-05T10:46:37","date_gmt":"2024-09-05T08:46:37","guid":{"rendered":"https:\/\/fidulex.ch\/?p=36650"},"modified":"2025-01-23T12:11:40","modified_gmt":"2025-01-23T11:11:40","slug":"2nd-pillar-buyback-advantages-and-disadvantages-2","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/fidulex.ch\/en\/rachat-2eme-pilier-avantages-et-inconvenients\/","title":{"rendered":"2nd pillar purchase: Advantages and disadvantages"},"content":{"rendered":"\t\t
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Qu'est-ce qu'un rachat de 2\u00e8me pilier ?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Un rachat dans le 2\u00e8me pilier<\/a><\/strong> a lieu lorsqu\u2019un assur\u00e9 effectue des versement dans son plan de pr\u00e9voyance. Cela permet d\u2019augmenter les prestations<\/strong> de retraite en comblant<\/strong> les \u00e9ventuels \u00ab\u00a0trous\u00a0\u00bb de cotisations, par exemple en raison d\u2019une interruption de carri\u00e8re, d\u2019une arriv\u00e9e tardive<\/strong> dans le syst\u00e8me suisse, ou d\u2019une sous-cotisation<\/strong> pass\u00e9e. Ces versements suppl\u00e9mentaires augmentent<\/strong> directement les avoirs<\/strong> de pr\u00e9voyance.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Avantages fiscaux<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Tout comme les versements dans le 3e pilier<\/strong><\/a>, les rachats dans le 2e pilier sont d\u00e9ductibles<\/strong> du revenu imposable. C\u2019est-\u00e0-dire que le montant que vous rachetez est d\u00e9duit de votre revenu brut annuel, r\u00e9duisant ainsi la base imposable<\/strong> et, donc votre imp\u00f4t annuel.<\/p>

Contrairement au 3e pilier, qui a un plafond annuel de d\u00e9duction, les rachats dans le 2e pilier peuvent, en fonction de la lacune, repr\u00e9senter des montants beaucoup plus \u00e9lev\u00e9s, offrant un potentiel de r\u00e9duction fiscale significatif. De plus, l\u2019avoir du 2e pilier est exon\u00e9r\u00e9 de l\u2019imp\u00f4t sur la fortune<\/a><\/strong>, et les int\u00e9r\u00eats ne sont pas non plus pris en compte dans le revenu imposable.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Imposition r\u00e9duite lors d'un retrait<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Si l\u2019assur\u00e9 choisit de retirer son 2e pilier sous forme de capital (plut\u00f4t que de le percevoir sous forme de rente), l\u2019imposition est faite s\u00e9par\u00e9ment des autres revenus \u00e0 un taux r\u00e9duit<\/strong>. Ce taux est inf\u00e9rieur \u00e0 celui qui s\u2019applique \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur le revenu ordinaire.<\/p>

C\u2019est pourquoi certaines personnes pr\u00e9f\u00e8rent opter pour un retrait en capital<\/strong> (partiel ou total) afin de profiter du taux d\u2019imposition r\u00e9duit, car une fois \u00e0 la retraite, les rentes sont impos\u00e9es comme un revenu ordinaire.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Montants de rachat dans le 2\u00e8me pilier<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Votre caisse de pension vous fournit un certificat de pr\u00e9voyance chaque ann\u00e9e, sur lequel elle indique le montant maximal de rachat<\/strong> que vous \u00eates autoris\u00e9 \u00e0 verser. Ce montant est calcul\u00e9 en fonction des donn\u00e9es connues par la caisse, comme votre \u00e2ge, votre salaire assur\u00e9, et votre historique de cotisations.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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En cas d'avoirs<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Si vous avez des avoirs plac\u00e9s sur un compte de libre passage<\/strong>, ceux-ci doivent \u00eatre pris en compte, car ils diminuent votre potentiel de rachat. La caisse de pension ne peut pas toujours avoir acc\u00e8s \u00e0 cette information, donc il est important de v\u00e9rifier votre situation avant de proc\u00e9der \u00e0 un rachat.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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En cas de retrait anticip\u00e9<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Si vous avez d\u00e9j\u00e0 effectu\u00e9 un retrait anticip\u00e9<\/strong> de votre 2e pilier pour l\u2019acquisition d\u2019un logement, vous devrez rembourser<\/strong> ce montant avant d\u2019\u00eatre autoris\u00e9 \u00e0 effectuer de nouveaux rachats d\u00e9ductibles fiscalement. Cela signifie que tant que vous n\u2019avez pas revers\u00e9 l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 du retrait anticip\u00e9, vous ne pourrez pas b\u00e9n\u00e9ficier des d\u00e9ductions fiscales pour des rachats suppl\u00e9mentaires.<\/p>

Dans tous les cas, pour garantir que vos rachats volontaires seront reconnus comme d\u00e9ductibles<\/strong>, il est fortement recommand\u00e9 de demander \u00e0 votre caisse de pension une estimation officielle<\/strong> de votre potentiel de rachat.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Quels inconv\u00e9nients lors d'un rachat ?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Bien que les rachats dans le 2e pilier offrent des avantages fiscaux et permettent d\u2019am\u00e9liorer les prestations de retraite, ils pr\u00e9sentent \u00e9galement certains inconv\u00e9nients<\/strong> qu\u2019il est important de bien comprendre avant de prendre une d\u00e9cision.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Acc\u00e8s limit\u00e9 aux fonds<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Une fois que vous effectuez un rachat dans le 2e pilier, cet argent est en principe bloqu\u00e9<\/strong> jusqu\u2019\u00e0 la retraite. Il n\u2019est pas possible de retirer ces fonds avant, sauf dans certaines situations comme l\u2019achat d\u2019une r\u00e9sidence principale, le d\u00e9part d\u00e9finitif de la Suisse ou le lancement d\u2019une activit\u00e9 ind\u00e9pendante<\/a><\/strong>.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Autres inconv\u00e9nients<\/h3>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Les fonds du 2e pilier sont souvent investis de mani\u00e8re conservatrice<\/strong>, avec un rendement relativement bas, et le montant de votre future rente d\u00e9pend de la solidit\u00e9 financi\u00e8re de votre caisse de pension. Il convient de noter que les effets d\u2019un ou plusieurs rachats dans le 2\u00e8me pilier sont surtout ressentis sur le long-terme<\/strong>.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Rachat dans le 2\u00e8me pilier VS versements dans le pilier 3a<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Les versements dans le pilier 3a<\/strong> sont \u00e9galement d\u00e9ductibles<\/strong> du revenu imposable, mais avec un plafond annuel. En 2024, ce plafond est de 7 056 CHF<\/strong> pour les personnes salari\u00e9es affili\u00e9es au 2e pilier et de 35 280 CHF<\/strong> pour les ind\u00e9pendants non affili\u00e9s. Les rendements du pilier 3a sont exempt\u00e9s d\u2019imp\u00f4t pendant la dur\u00e9e du placement, et le capital retir\u00e9 est impos\u00e9 \u00e0 un taux r\u00e9duit, de mani\u00e8re similaire au 2e pilier, mais souvent avec plus de flexibilit\u00e9.<\/p>

Si vous avez vers\u00e9 le montant maximal<\/strong> dans votre pilier 3a, il peut s\u2019av\u00e9rer judicieux de proc\u00e9der \u00e0 des rachats dans le 2e pilier, car ils sont aussi d\u00e9ductibles du revenu imposable, et le montant rachet\u00e9 r\u00e9duit imm\u00e9diatement l\u2019imp\u00f4t sur le revenu.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Rachat dans le 2\u00e8me pilier avec un 3\u00e8me pilier<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Si vous avez un d\u00e9ficit de pr\u00e9voyance<\/strong> dans votre caisse de retraite, vous pouvez le combler en transf\u00e9rant des avoirs<\/strong> du 3e pilier jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e2ge normal de la retraite, et m\u00eame jusqu\u2019\u00e0 cinq ans apr\u00e8s si vous travaillez encore. Ce transfert vous permet d\u2019am\u00e9liorer vos prestations de retraite, car les rentes provenant d\u2019une caisse de pension sont en g\u00e9n\u00e9ral plus avantageuses que les rentes viag\u00e8res provenant du pilier 3a.<\/p>

Le transfert du 3e pilier vers le 2e pilier est fiscalement neutre<\/strong>. Cela signifie que vos avoirs<\/strong> de retraite n\u2019augmentent pas globalement, et vous ne pouvez donc pas b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une d\u00e9duction fiscale. Il est g\u00e9n\u00e9ralement recommand\u00e9 d\u2019utiliser des actifs libres<\/strong> pour effectuer le rachat dans le 2e pilier, car cela permet d\u2019augmenter vos avoirs de retraite tout en b\u00e9n\u00e9ficiant d\u2019une d\u00e9duction fiscale.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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Questions fr\u00e9quentes<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Le montant maximal de rachat dans le 2e pilier d\u00e9pend de votre salaire assur\u00e9, de votre \u00e2ge, de vos ann\u00e9es de cotisation manquantes, et des \u00e9ventuels retraits anticip\u00e9s (comme pour l\u2019achat d\u2019un logement). Votre caisse de pension vous fournira un certificat de pr\u00e9voyance indiquant ce montant.<\/p><\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t

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Oui, en tant que frontalier, vous pouvez effectuer un rachat dans le 2e pilier \u00e0 condition d\u2019\u00eatre affili\u00e9 \u00e0 une caisse de pension suisse. Cela signifie que si vous travaillez en Suisse et que vous cotisez au 2e pilier, vous avez la possibilit\u00e9 de combler des lacunes de cotisation en effectuant un rachat.<\/p><\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t

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L\u2019\u00e2ge limite pour effectuer un rachat dans le 2e pilier en Suisse est l\u2019\u00e2ge l\u00e9gal de la retraite, soit 64 ans pour les femmes et 65 ans pour les hommes. Toutefois, il est possible d\u2019effectuer des rachats jusqu\u2019\u00e0 5 ans apr\u00e8s l\u2019\u00e2ge de la retraite, si une activit\u00e9 professionnelle est excerc\u00e9e.<\/p><\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t

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Le montant que vous rachetez dans le 2e pilier est d\u00e9duit de votre revenu imposable pour l\u2019ann\u00e9e o\u00f9 le rachat est effectu\u00e9. Le capital du 2e pilier n\u2019est pas impos\u00e9 pendant la phase d\u2019\u00e9pargne, mais seulement lors du retrait, que ce soit sous forme de rente (impos\u00e9e comme revenu ordinaire) ou de capital (impos\u00e9 s\u00e9par\u00e9ment \u00e0 un taux r\u00e9duit).<\/p><\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t

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On peut retirer son 2\u00e8me pilier dans les situations<\/strong> suivantes :<\/p>

  • \u00c0 la retraite, o\u00f9 l\u2019on peut choisir de percevoir l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 du capital au lieu de le convertir en rentes.<\/li>
  • Pour l\u2019achat d\u2019un bien immobilier, en retirant les fonds sous forme de capital.<\/li>
  • En devenant ind\u00e9pendant, pour apporter des fonds dans l\u2019activit\u00e9.<\/li>
  • Lors d\u2019un d\u00e9part de la Suisse, sous certaines conditions.<\/li><\/ul><\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t