Baisse de l'impôt sur le revenu à Genève
Pour anticiper votre déclaration d’impôts pour l’année fiscale 2025, il faut connaître les changements fiscaux majeurs de la votation du 24 novembre 2024.
Un de ces changements, est une réduction dans vos impôts, située entre 11,4 % et 5,3 %, en fonction de votre revenu imposable. Le nouveau barème sera appliqué pour la déclaration d’impôts que vous remplirez en 2026.
Gardez cependant à l’esprit que malgré ce changement fiscal, la baisse d’impôts ne concerne pas les acomptes. L’administration fiscale (AFC) se base sur les dernières informations connues (comme votre dernière déclaration d’impôts déposée).
Augmentation de la déduction pour les frais de garde
Pour anticiper sa déclaration d’impôts 2025, il faut savoir que la déduction fiscale maximale pour les frais de garde concernant les enfants de moins de 14 ans augmente pour ce qui est de l’impôt fédéral direct. Elle passe de 25’500 à 25’800 CHF. Chaque canton implémente aussi des changements pour cette déduction.
Canton de Vaud
Un des changements fiscaux est la déduction maximale pour les frais de garde, qui augmente de 13’000 à 15’000 CHF par enfant dans le canton.
Canton de Genève
Pour le canton genevois, la déduction maximale pour les frais de garde effectifs s’élève à 25’000 CHF par enfant. Une indexation de 0,48 % des tarifs est appliquée dès août 2025, ce qui peut aussi influencer le montant déductible.
Canton du Valais
Le Valais enregistre un des changements fiscaux les plus modestes. La déduction maximale passe de 3’110 à 3’130 CHF par enfant.
Canton du Jura et de Berne
Bien que le montant exact de la nouvelle déduction n’ait pas encore été annoncée, il faut s’attendre à un changement fiscal similaire à celui du Valais.
Canton de Neuchâtel
Aucune augmentation significative n’a été annoncée pour l’année fiscale 2025. D’autres baisses ont néanmoins été prévues pour l’année fiscale 2025.
Augmentation des déductions pour les primes d'assurances maladie
Pour anticiper sa déclaration d’impôts 2025, il est important de savoir qu’en ce qui concerne l’impôt fédéral direct, une augmentation des déductions pour les primes d’assurances est prévue, notamment dans les cantons de Vaud, du Jura et du Valais. Dans ces cantons, vous pourrez généralement déduire jusqu’à 4’900 CHF.
Les retards d'impôts seront plus sévèrement pénalisés
Un des changements fiscaux majeurs concerne les retards de paiement. Lorsque vous payez vos impôts en retard, vous devrez payer plus cher dès l’année fiscale 2025. En effet, lors d’un retard, vous devrez vous acquitter d’un taux d’intérêt moratoire, qui sera plus à présent plus élevé. Les taux suivant s’appliquent à présent :
- Berne : 4 % (anciennement 3 %)
- Genève : 3 % (anciennement 2,5 %)
- Fribourg : 3,75 % (anciennement 3 %)
- Vaud : 4,5 % (anciennement 3 %)
Indemnisation des proches aidants
Dans le canton de Fribourg, des indemnités seront versées aux proches qui ont des personnes à charge dont ils s’occupent. L’indemnité est maintenant fixée à 35 CHF par jour, contre 25 par le passé.
Un autre changement fiscal majeur à anticiper pour votre déclaration d’impôts c’est la suppression du plafond. Auparavant, l’indemnité était plafonnée à 7 x 25 CHF (175 CHF au total). Ce plafond a été supprimé et tous les jours d’aide sont déductibles de vos impôts pour l’année fiscale 2025.
Réduction de la charge fiscale pour Vaud et Neuchâtel
Si vous effectuez votre déclaration d’impôts dans le canton de Vaud, pour l’année fiscale 2025, votre charge fiscale sera réduite de 3,5 %. Pour ce qui est du canton de Neuchâtel, la réduction s’élèvera à 1 %.
Questions fréquentes
Quels changements fiscaux sont prévus pour 2025 ?
2025 sera une année pleine de changements fiscaux. Dans cet article, on vous dit tout ce qui changera pour votre déclaration d’impôts en 2025.
L’impôt sur le revenu baisse-t-il à Genève ?
Oui, pour anticiper votre déclaration d’impôts 2025, il faut savoir que l’impôt sur le revenu baissera à Genève suite à la votation du 24 novembre 2024. Vous pouvez vous attendre à une réduction comprise entre 11,4 % et 5,3 %, selon votre revenu imposable.
À partir de quand s’applique la baisse d’impôt à Genève ?
Le nouveau barème d’imposition sera appliqué pour la déclaration d’impôts que vous remplirez en 2026, concernant les revenus de l’année fiscale 2025.
La baisse d’impôts à Genève concerne-t-elle les acomptes ?
Non, la baisse d’impôts ne concerne pas les acomptes. L’AFC continue de se baser sur les dernières données fiscales connues.
Qu’est-ce qui change pour la déduction des frais de garde en 2025 ?
Pour anticiper sa déclaration d’impôts 2025, il faut savoir que la déduction maximale pour les frais de garde augmente pour l’impôt fédéral direct : elle passe de 25’500 à 25’800 CHF. Des ajustements ont aussi lieu au niveau cantonal.
Quelle est la déduction maximale pour les frais de garde dans le canton de Vaud ?
Dans le canton de Vaud, la déduction maximale passe de 13’000 à 15’000 CHF par enfant dès l’année fiscale 2025.
Quelle est la déduction pour frais de garde dans le canton de Genève ?
À Genève, la déduction maximale pour les frais de garde effectifs s’élève à 25’000 CHF par enfant, avec une indexation de 0,48 % des tarifs dès août 2025.
