Réduire la charge fiscale avec la prévoyance vieillesse
La meilleure façon de réduire sa charge fiscale en Suisse reste la prévoyance vieillesse. En effet, que ce soit des rachats effectués dans votre caisse de pension ou des versements au 3ème pilier, vous pourrez déduire tous ces montants de vos impôts.
Pilier 3a vs pilier 3b
Il est à préciser que bien que le pilier 3a soit fiscalement avantageux, vous ne pourrez pas le retirer librement (contrairement au pilier 3b). Le pilier 3a ne peut être retiré qu’une fois que vous êtes à la retraite. Si vous êtes salarié, vous pourrez déduire un maximum de 7’258 CHF ou de 36’288 CHF si vous êtes indépendant.
Le pilier 3b, en revanche, peut être utilisé pour tout type de projet d’épargne, ce qui inclut également la retraite. Cependant, le pilier 3b ne permet pas de déduire les cotisations et ne vous permet pas de réduire votre charge fiscale.
Rachats de cotisations au 2ème pilier
En Suisse, racheter des cotisations à la LPP est possible, sous réserves de certaines conditions. Souvent, si votre salaire a changé et que vous avez pu faire des économies, vous serez autorisé à faire un rachat, qui est entièrement déductible de vos impôts. Il faudra pour cela que vérifier avec votre caisse de compensation.
Effectuez des rénovations
Réparations nécessaires
Selon le type de rénovation que vous souhaitez effectuer dans un bien immobilier, vous pourrez déduire un certain montant de vos impôts. Les réparations en question seront alors déduites de la valeur locative.
Vous pouvez réduire votre charge fiscale en déduisant les frais de rénovation pour autant que ces derniers soient nécessaires pour le maintien de l’état de la propriété, comme :
- La rénovation d'une façade
- La rénovation du toit
- La rénovation d'une pièce comme la cuisine ou la salle de bains (remplacement des appareils ménagers inclus)
Vous ne pourrez cependant pas déduire des dépenses comme la construction d’un garage ou d’une piscine, puisque ce sont des rénovations qui ne sont pas jugées nécessaires. Les travaux qui ajoutent une plus-value ne sont donc pas acceptés.
Investissement dans l'efficacité énergétique
Dans certains cas, vous pouvez réduire votre charge fiscale si vous décidez de rénover un bien immobilier pour qu’il soit plus efficace au niveau énergétique, vous pourrez déduire le montant déboursé de vos impôts. Les rénovations suivantes peuvent en faire partie :
- Système de chauffage alternatif comme les pompes à chaleur
- Les panneaux solaires
- La meilleure isolation des murs, sols et fenêtres
Déduisez vos frais de formation
En Suisse, vous pouvez réduire votre charge fiscale si vous suivez une formation. Cette dernière ne peut être n’importe quelle formation ; elle devra être dans un domaine similaire à votre travail actuel et vous aider à mieux l’exercer.
Vous pouvez déduire jusqu’à 13’000 CHF sur vos impôts pour des frais de formation ou de reconversion. Il faudra cependant respecter 2 conditions:
- Avoir un diplôme du secondaire II
- Avoir 20 ans révolu
Déduisez vos frais de déplacement
Sauf si vous êtes en télétravail, en tant que salarié, vous pouvez généralement déduire vos frais de déplacement (du domicile au lieu de travail) de vos impôts. Le montant déductible dépend de la longueur de votre trajet mais est plafonné à 3’300 CHF.
Selon le canton, vous pourrez déduire d’autres montants de déplacement de vos impôts pour réduire votre charge fiscale. A Genève, par exemple, les frais de déplacement sont déductibles jusqu’à un maximum de 529 CHF par an.
Déductions des frais professionnels
Les frais professionnels que vous engendrez en travaillant sont déductibles de votre déclaration d’impôt. Généralement, la déduction est forfaitaire et concerne les frais de déplacement, les repas pris à l’extérieur du domicile ainsi que d’autres frais éventuels comme les habits et outils nécessaires à l’exercice de l’activité professionnelle.
Déductions pour les personnes à charge
Pour réduire la charge fiscale des salariés, la Suisse autorise les travailleurs à déduire certaines dépenses, pour les éventuelles personnes à charge de leurs impôts. Pour les personnes à charge et les enfants, vous pouvez déduire jusqu’à 6’800 CHF par enfant ou personne à charge.
Les frais de garde d’enfants sont également déductibles, avec un maximum de 25’800 CHF par enfant.
Versement de dividendes
Si vous êtes actionnaire ou propriétaire d’une entreprise, vous pouvez généralement recevoir des dividendes. Ces derniers peuvent se présenter sous différentes formes, que ce soit des dividendes en espèce, en action ou en nature.
En Suisse, un impôt anticipé de 35 % est prélevé à la source sur les dividendes. Si vous êtes résident suisse, vous pouvez récupérer cet impôt en déclarant vos dividendes bruts dans votre déclaration fiscale annuelle. Cela permet de transformer cet impôt en crédit d’impôt ou de le récupérer directement.
Déductions pour les couples mariés
Bien qu’être marié en Suisse a plusieurs désavantages fiscaux, il y a tout de même plusieurs bénéfices. Si vous êtes un couple marié qui cotise au 2e et 3e pilier, vous pouvez déduire 3’700 CHF pour réduire votre charge fiscale. Sans cotisations, vous pouvez déduire 5’550 CHF.
Effectuez des dons
Les dons à des organismes d’utilité publiques peuvent être déduits de vos impôts et peuvent donc réduire votre charge fiscale. Cette déduction ne s’applique que si le(s) don(s) s’élèvent au minimum à 100 CHF. La déduction est plafonnée à 20% du revenu net.
Questions fréquentes
Comment réduire ses impôts avec la prévoyance vieillesse ?
La meilleure solution de réduire votre charge fiscale reste la prévoyance vieillesse. Vous pouvez déduire vos rachats dans la caisse de pension (2e pilier) ou vos versements au 3e pilier de votre revenu imposable, optimisant ainsi vos impôts.
Quelle est la différence entre le pilier 3a et le pilier 3b ?
Le pilier 3a est fiscalement avantageux, mais bloqué jusqu’à la retraite. Le pilier 3b est plus flexible mais ne permet pas de déductions fiscales.
Combien peut-on déduire avec le pilier 3a ?
Salariés : Jusqu’à 7’258 CHF
Indépendants sans 2e pilier : Jusqu’à 36’288 CHF
Peut-on déduire un rachat de cotisations LPP ?
Oui, sous certaines conditions. Un rachat de cotisations LPP est entièrement déductible et permet d’améliorer la couverture retraite.
Quels travaux de rénovation sont déductibles ?
Les travaux de maintenance nécessaires (toiture, façade, cuisine, salle de bain) sont déductibles, mais pas ceux augmentant la valeur du bien (garage, piscine).
Les rénovations énergétiques sont-elles déductibles ?
Oui, les investissements en efficacité énergétique (pompes à chaleur, panneaux solaires, isolation) peuvent être déduits des impôts.
