Qu'est-ce que le 2ème pilier en Suisse ?
Notre conseil d'experts
Afin de conserver un niveau de vie confortable et semblable à celui de votre vie active, il est fortement recommandé de compléter votre prévoyance par un 3ème pilier .
Comment bénéficier du 2ème pilier ?
Qui cotise à la LPP ?
- Vous êtes employé(e) et touchez un revenu d'au moins CHF 22'050 par an.
- Vous avez 17 ans révolus
Comment retirer mon 2ème pilier ?
- Retrait à la retraite: Lors de la retraite, vous pouvez percevoir l'intégralité du capital ou le convertir en rentes.
- Retrait pour l'achat d'un bien immobilier: Lors de l'achat d'un bien immobilier, vous pouvez retirer vos fonds du 2ème pilier sous forme de capital.
- Retrait en cas de statut d'indépendant: Si vous choisissez de devenir indépendant, vous pouvez retirer votre 2ème pilier afin d'apporter des fonds dans votre activité.
- Retrait lors d'un départ de la Suisse : Il est possible sous certaines conditions de retirer son 2ème pilier lors d'un départ à l'étranger.
2ème pilier : impôt sur le retrait
Lors du retrait de votre 2ème pilier, vous devrez payer l’impôt communal, cantonal et fédéral. Le taux d’imposition varie selon les cantons.
L’impôt sur le retrait est un taux progressif et dépend du montant retiré et du canton de résidence. Il est par exemple plutôt bas dans les cantons allémaniques, alors qu’il sera plutôt élevé en Suisse romande.
2ème pilier et prestations de libre passage
Lorsque vous travaillez en Suisse, vous et votre employeur versez de l’argent dans un « avoir de vieillesse » pour votre retraite, géré par une caisse de pension.
Si vous changez de travail, l’argent accumulé (appelé « prestation de libre passage ») doit être transféré soit à la caisse de pension de votre nouvel employeur, soit à une institution de votre choix.
Il est essentiel de s’assurer que l’argent est transféré et de choisir l’institution qui vous convient le mieux. Vous recevrez un certificat une fois l’argent transféré.
2ème pilier en cas de divorce
En cas de divorce ou de dissolution d’un partenariat enregistré, chaque conjoint a droit à la moitié des avoirs du 2e pilier et de la prestation de libre passage accumulés par l’autre durant le mariage ou partenariat.
Voici comment se déroule la répartition du 2ème pilier pou les deux conjoints en cas de divorce:
Conjoint n°1: Il devra céder la moitié de la prestation acquise durant le mariage à son ex-conjoint(e). Après le divorce, cette part sera transférée par son institution de prévoyance à l’institution choisie par l’ex-conjoint(e).
Conjoint n°2: Il ou elle recevra la moitié de la prestation de libre passage de son ex-conjoint(e) accumulée durant le mariage. Cette moitié sera transférée dans la caisse de pension de son choix.
2ème pilier en cas de décès
En cas de décès, la loi détermine les bénéficiaires de votre avoir de libre passage, principalement le conjoint survivant ou les héritiers, qui reçoivent généralement le montant en un seul paiement.
Si vous ne laissez ni conjoint ni enfants mineurs, il est conseillé de vérifier auprès de votre institution de prévoyance si vous pouvez désigner d’autres bénéficiaires et comment le faire. Selon les règles de votre institution, une rente peut également être versée.
Rachat dans le 2ème pilier
En cas de lacune, il est possible d’effectuer des versements dans votre 2ème pilier afin d’augmenter votre rente une fois à la retraite. Des lacunes peuvent exister pour diverses raisons, notamment lors d’un départ de la Suisse pendant un certain temps.
Tout comme les versements dans le 3e pilier, les rachats dans le 2e pilier sont déductibles de votre revenu imposable. De plus, l’avoir du 2e pilier est exonéré de l’impôt sur la fortune, et les intérêts ne sont pas non plus pris en compte dans le revenu imposable.
Questions fréquentes sur le 2ème pilier en Suisse
Comment fonctionne le 2ème pilier en Suisse ?
Le 2ème pilier en Suisse est un élément du système de prévoyance qui vise à maintenir le niveau de vie des travailleurs après la retraite.
Les employés et les employeurs y cotisent mensuellement. Les fonds peuvent être retirés à la retraite ou dans certaines circonstances spéciales, comme l’achat d’une résidence principale ou le départ définitif à l’étranger.
Comment savoir si je suis assuré(e) au 2e pilier ?
Vérifiez vos fiches de paie pour voir si des contributions sont faites à votre prévoyance professionnelle. Annuellement, votre caisse de pension doit vous envoyer un certificat montrant votre épargne et vos futures prestations.
Si vous avez besoin de retrouver des épargnes de prévoyance de vos anciens emplois et ne pouvez contacter d’anciens employeurs ou caisses, adressez-vous à la Centrale du 2e pilier pour de l’aide.
Comment puis-je retirer mon 2ème pilier afin d'acquérir un logement ?
Vous pouvez retirer votre 2ème pilier afin d’acquérir un logement sous certaines conditions:
Il est possible de retirer votre LPP pour acheter une maison ou un appartement, mais uniquement le bien sera votre résidence principale.
Jusqu’à 50 ans, vous pourrez retirer l’entièreté de votre 2ème pilier. Après 50 ans, vous ne pourrez retirer qu’une partie.
Comment puis-je retirer mon 2ème pilier lors de mon départ de Suisse ?
Vous pouvez retirer votre 2ème pilier lorsque vous quittez la Suisse sous certaines conditions:
Il est possible de retirer votre LPP lorsque vous quittez la Suisse définitivement.
Si vous déménagez dans un pays de l’UE ou de l’AELE et êtes assuré pour la vieillesse dans ce pays, seule la partie de la prestation excédant le minimum légal LPP peut être payée en liquide, le reste doit rester en Suisse jusqu’à la retraite ou en cas de décès/invalidité.
Qu'est-ce qu'une caisse de pension ?
Une caisse de pension en Suisse est une institution qui gère la prévoyance professionnelle (le 2ème pilier) des employés.
Vous trouverez plus d’informations sur le fonctionnement des caisses de pension sur le site de la Confédération suisse.
Quand peut-on retirer son 2ème pilier ?
On peut retirer son 2ème pilier dans les situations suivantes :
- À la retraite, où l’on peut choisir de percevoir l’intégralité du capital au lieu de le convertir en rentes.
- Pour l’achat d’un bien immobilier, en retirant les fonds sous forme de capital.
- En devenant indépendant, pour apporter des fonds dans l’activité.
- Lors d’un départ de la Suisse, sous certaines conditions.
