3ème pilier suisse: l'essentiel
Qu'est-ce que le 3ème pilier ?
En Suisse, le 3ème pilier complète les deux autres piliers:
- 1. Le premier pilier (AVS)
- 2. Le deuxième pilier (LPP)
En Suisse, le 3ème pilier complète les deux autres piliers:
L’objectif principal du 3ème pilier est de maintenir le niveau de vie des citoyens après la retraite. Le premier pilier assure le minimum vital et le deuxième pilier vient complèter le premier, permettant de se rapprocher d’un niveau de vie semblable à celui d’avant la retraite.
Qui peut souscrire un 3ème pilier ?
Tout citoyen suisse ou individu résidant légalement en Suisse peut cotiser au 3ème pilier, même les personnes sans activité lucrative (sauf 3a).
Cependant, il convient de noter qu’un troisième pilier peut s’avérer très utile aux travailleurs indépendant, qui cotisent pas forcément au 2ème pilier, cela apporte donc une sécurité supplémentaire à leur régime de pension
En Suisse, il existe deux types de 3ème piliers: le pilier 3a (prèvoyance liée) et pilier 3b (prévoyance libre). Tous deux présentent des particularités.
Pilier 3a (prévoyance individuelle liée)
Le pilier 3a est encouragé par la Confédération suisse. Pour cela, des déductions fiscales ainsi qu’un accès facilité à la propriété on étés mis en place.
Fiscalité
La fiscalité du pilier 3a est considéré comme avantageuse. En effet, les cotisations versées sont déductibles des impôts (bien que les prestations soient imposées dans leur intégralité).
Retrait du pilier 3a
Contrairement au pilier 3b que nous verrons à continuation, le pilier 3a ne peut être retiré librement.
Départ à la retraite
Vous ne pourrez retirer votre pilier lié 3a que lorsque vous partez à la retraite. Vous pouvez choisir de bénéficier de votre pilier 3a (intérêts inclus) de la façon suivante:
- Sous la forme d'une rente
- En capital
Départ de la Suisse
Vous pouvez également retirer votre 3ème pilier lié dans sa totalité lors d’un départ de la Suisse.
Devenir travailleur indépendant
Si vous vous mettez à votre compte, vous avez le droit de retirer votre pilier lié 3a. Pour cela, il vous faudra fournir l’attestation AVS certifiant de votre statut d’indépendant.
Acheter un bien immobilier
Le pilier 3a permet également de retirer une partie ou l’entièreté de votre capital en cas d’achat de votre résidence principale.
Types de pilier 3a
Il existe deux types de prévoyance 3a permettant de cotiser au pilier 3a.
Prévoyance liée avec un établissement d’assurance:
Ce type de pilier 3a est une assurance vie lié à votre prévoyance, garantissant donc une somme d’argent lors du départ à la retraite ou lors du décès, garantissant une certaine somme aux bénéficiaires (famille). Ce type de pilier 3a est particulièrement adapté aux individus prévoyants, privilégiant la sécurité des fonds.
Prévoyance liée avec une fondation bancaire:
Le deuxième type de pilier 3a est le compte de prévoyance liée avec un établissement bancaire. Il s’agit en fait d’une épargne-retraite gérée par une banque ou fondation bancaire.
Cette prévoyance offre un rendement plus élevé, mais elle est également plus risquée, car les fonds sont investis dans des fonds de placements (ou d’investissement choisis par le bénéficiaire).
Points essentiels du pilier 3a
- Déductions fiscales pour les cotisations
- Accès facilité à la propriété
- Retrait uniquement à la retraite
- Retrait partiel ou total pour l’achat de la résidence principale
- Retrait sous forme de rente ou en capital
- Souscription avec établissement d'assurance ou fondation bancaire
Le pilier 3b
Le pilier 3b est un prévoyance libre. Cela signifie qu’il peut être utilisé pour tout type de projet d’épargne (mais également pour la retraite).
Fiscalité
Contrairement au pilier 3a, les versements effectués à votre pilier 3b ne sont pas déductibles de vos impôts. Les gains effectués sur votre pilier 3b sont soumis à l’impôt sur le revenu, et votre pilier dans sa globalité est soumis à l’impôt sur la fortune.
Cependant, en fonction des placements choisis, certaines déductions et avantages fiscaux pourraient exister.
Quels placements ?
Vous pouvez cotiser à votre pilier 3b de diverses manières. En général, les placements effectués comprennent:
- Des comptes épargnes
- Des fonds de placement
- Des actions et obligations
- Des produits financiers
- Des polices d'assurance
Points essentiels du pilier 3b
- Plus de liberté, utilisation flexible
- Gains soumis à l’impôt sur le revenu
- Pilier soumis à l’impôt sur la fortune
- Comptes épargne
- Fonds de placement
- Actions et obligations
- Produits financiers
- Polices d'assurance
Comment faire le bon choix ?
Objectifs d'épargne
Le pilier 3a est conçu pour la prévoyance veillesse. Ainsi, si votre objectif est de sécuriser vos revenus pour la retraite et bénéficier d’économies d’impôts, le pilier 3a est la meilleure alternative.
En revanche, si vous souhaitez une option plus flexible, que vous pourrez utiliser pour divers projets de votre choix, le pilier 3b sera plus adapté.
Avantages fiscaux
Le pilier 3a offre des déductions fiscales pour les cotisations, ce qui peut réduire votre revenu imposable à la fin de l’année. En revanche, les prestations retirées du pilier 3a sont imposées entièrement.
Le pilier 3b ne permet pas de déductions fiscales pour les cotisations, mais il offre une plus grande flexibilité d’utilisation. Les gains réalisés sont soumis à l’impôt sur le revenu et le capital accumulé est soumis à l’impôt sur la fortune. Certains placements spécifiques dans le pilier 3b peuvent toutefois offrir des avantages fiscaux supplémentaires.
Type de placement
Les options de placements pour le pilier 3a sont souvent moins risquées et orientées vers la sécurité des fonds (assurances vie, comptes de prévoyance). Le pilier 3b permet une gamme plus large de placements, y compris des comptes épargne, des fonds de placement, des actions, des obligations et des produits financiers divers, offrant souvent un rendements plus élevés, contre un risque élevé également.
Questions fréquentes
Comment fonctionne le 3eme pilier en Suisse ?
Le 3ème pilier complète le 1er (AVS) et 2ème pilier (LPP). Il y a 2 types de 3ème pilier.
Pilier lié 3a:
Le pilier 3a permet de s’assurer une bonne retraite mais peut être retiré lors l’achat d’une résidence principale, un départ à l’étranger, ou le lancement d’une activité indépendante. Les contributions faites sont déductibles des impôts.
Pilier 3b:
Le pilier 3a offre une solution d’épargne et d’investissement plutôt que de retraite. Des cotisations et retraits peuvent être faits au pilier 3b en tout temps. Les gains sont imposables.
Quand peut-on toucher le 3ème pilier ?
Il est possible de toucher son 3ème pilier 3a lors du départ à la retraite, l’achat d’une résidence principale, le début d’une activité indépendante ou un départ à l’étranger. Le pilier 3b peut quant à lui être retiré en tout temps.
Quels sont les 3 piliers en Suisse ?
Les 3 piliers du système de prévoyance suisse sont:
- L’AVS (1er pilier)
- La LPP (2ème pilier)
- Le 3ème pilier (3a et 3b)
Qui peut avoir un 3ème pilier ?
Pilier 3a
- Tous les résidents en Suisse peuvent ouvrir un pilier 3a
- Les salariés et indépendants peuvent cotiser au pilier 3a
- Peut être ouvert jusqu’à l’âge de la retraite
Pilier 3b
- Disponible pour tous les résidents, sans restriction d’emploi ou de statut professionnel
- Plus flexible par rapport à l’âge et au statut professionnel
Quels sont les limites de cotisations au 3ème pilier ?
Il est possible de verser jusqu’à CHF 7056.- par an pour les salariés sur un pilier 3a.
Pour les indépendants, il est possible de verser jusqu’à CHF 35’280.- annuellement (20% du revenu).
Pour le pilier 3b, les versements peuvent être faits librement, sans limite.
