Salaire brut et net: différence et calculs

Salaire brut et net: différence et calcul
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La différence entre le salaire brut et net en Suisse peut être importante. Découvrez tout ce que vous devez savoir sur le sujet, ainsi que des exemples de calculs.
Calculatrice de salaire net

Calculatrice de salaire net

Estimez le montant de votre salaire net

Qu'est-ce que le salaire brut ?

Qu'est-ce que le salaire brut ?

Le salaire brut est la rémunération qu’un employé reçoit avant toute déduction. Il inclut:

Ce montant est mentionné dans le contrat de travail et sert de base pour le calcul des cotisations sociales et des impôts. Le salaire brut ne représente donc pas le montant réellement perçu par l’employé, car des déductions obligatoires sont ensuite effectuées pour obtenir le salaire net.

Qu'est-ce que le salaire net ?

Le salaire net est le montant que l’employé reçoit sur son compte bancaire après déduction de toutes les cotisations sociales et impôts. Il représente le salaire brut diminué des contributions. Le salaire net est donc le revenu disponible pour l’employé, utilisé pour ses dépenses personnelles et familiales.

Qu'inclut le salaire net ?

Le salaire net inclut les éléments suivants:

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Différence entre salaire brut et net

Pour résumer, le salaire brut comprends le salaire de base, les primes, les heures supplémentaires effectuées, ainsi que les avantages en nature. Il s’agit du montant total avant prélèvement des déductions. Il sert de base pour le calcul des cotisations sociales et de l’impôt sur le revenu.

Le salaire net, quant à lui, est le montant restant après déduction des cotisations sociales. Il inclus les déductions obligatoires en Suisse, telles que le premier et deuxième pilier, ansi que diverses assurances. Il représente le revenu réel à disposition de l’employé.

Comment calculer le salaire net ?

Prenons l’example d’un homme âgé de 48 ans, avec un salaire brut de CHF 10’000 par mois:

CHF 10’000.00

5.275%

– CHF 527.50

1.10%

– CHF 110.00

1.965%
– CHF 196.50
1.32%
– CHF 131.50
7.5%
– CHF 551.25
– CHF 1’520.55
CHF 8’479.45

Détail des déductions

Cotisations AVS

Les cotisations à l’AVS/AI/APG correspondent à 5.725% du salaire brut. Les cotisations s’élèvent à 8.7% pour l’AVS, 1.4% pour l’AI, et 0.5% pour l’APG, réparties équitablement entre l’employeur et l’employé.

Ainsi, chaque partie paie respectivement 4.35%, 0.7%, et 0.25% du salaire brut. Pour les indépendants, les taux sont de 8.1% pour l’AVS, 1.4% pour l’AI, et 0.5% pour l’APG sur le revenu net. 

Cotisations AC

En Suisse, les cotisations à l’assurance-chômage (AC) sont des contributions obligatoires qui servent à fournir une aide financière en cas de perte d’emploi.

Les taux de cotisation sont de 2.2% du salaire brut, répartis également entre l’employeur et l’employé, soit 1.1%.

Cotisations AANP

Les cotisations à l’assurance accidents non professionnels (AANP) sont obligatoires pour les employés travaillant plus de 8 heures par semaine chez le même employeur. Cette assurance couvre les accidents survenus en dehors du cadre professionnel.

Le taux de cotisation peut varier en fonction du secteur d’activité et de l’assureur choisi. En général, le taux se situe entre 1% et 3% du salaire brut de l’employé.

Cotisations IJM

Les cotisations pour l’Indemnité Journalière Maladie (IJM) permettent aux employés de bénéficier d’un revenu de substitution en cas d’incapacité de travail due à une maladie ou un accident.

L’assurance IJM n’est pas obligatoire au niveau fédéral, mais elle est souvent proposée par les employeurs (certaines CCT exigent que l’employeur souscrive une IJM).

Le taux de cotisation varie en fonction de l’assureur, de la couverture choisie et du secteur d’activité. En général, le taux peut se situer entre 0.5% et 2% du salaire brut.

Cotisations LPP

Les cotisations à la prévoyance professionnelle (LPP) font partie du système de sécurité sociale. La LPP ou 2ème pilier a pour but principal de conserver le niveau de vie antérieur à la retraite. Les taux de cotisation dépendent de l’âge de l’employé et augmentent progressivement (la cotisation est partagée entre l’employé et l’employeur à part égale) :

Questions fréquentes

Le salaire brut est le salaire hors cotisations. Il est plus élevé que le salaire net. Le salaire net, quant à lui, est le salaire brut diminué des cotisations obligatoires.

Le salaire moyen en Suisse s’élève à CHF 6’788 par mois.

Pour calculer son salaire net à partir de son salaire brut, vous pouvez utiliser notre calculette en ligne, ou en calculant les cotisations à la main en fonction de votre situation.

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