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Retirer son 2ème pilier: Conditions et procédure

Retirer son 2ème pilier: Conditions et procédure
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Il est possible de retirer tout ou une partie de son avoir de vieillesse LPP une fois à la retraite en fonction du règlement de votre caisse de pension. Toutefois, il parfois possible, sous certaines conditions, de retirer son 2ème pilier avant l'âge de la retraite.

Comment retirer son 2ème pilier en Suisse ?

Le deuxième pilier (prévoyance professionnelle), constitue un élément essentiel du système de retraite suisse des trois piliers, visant à assurer aux assurés un niveau de vie confortable après la fin de leur activité professionnelle. Le capital accumulé dans un 2ème pilier, appelé avoir de vieillesse, peut être retiré entièrement ou en partie avant ou après l’âge de la retraite.

Un retrait anticipé peut être effectué pour plusieurs raisons, telles que l’acquisition d’une résidence principale, le passage à une activité indépendante ou le départ définitif de la Suisse. Pour un retrait à la retraite, le minimum obligatoire accordé par les caisses de pensions est de 1/4 de prestations en capital sur souhait de l’assuré.

Conditions pour retirer son avoir LPP avant la retraite

Le système de prévoyance suisse permet, sous certaines conditions strictes, de retirer son avoir de prévoyance professionnelle (2ᵉ pilier) avant l’âge de la retraite.

1. Acquisition d'une résidence principale

Vous pouvez utiliser votre avoir de prévoyance pour financer l’achat, la construction ou la rénovation de votre logement principal, amortir une hypothèque ou acquérir des parts dans une coopérative de construction et d’habitation.

Le bien immobilier doit être occupé par vous-même en tant que résidence principale. Jusqu’à 50 ans, vous pouvez retirer l’intégralité de votre avoir de prévoyance. Après 50 ans, le montant retirable est limité au montant de la prestation de libre passage acquise à 50 ans ou à la moitié de la prestation de libre passage au moment du retrait, selon le montant le plus élevé.

2. Lancement d'une activité indépendante

Si vous cessez votre activité salariée pour devenir indépendant en Suisse, vous pouvez retirer l’intégralité de votre capital LPP. Pour cela, vous devez fournir des preuves de votre nouvelle activité indépendante, telles qu’une inscription au registre du commerce ou des documents de l’AVS.

3. Départ définitif de la Suisse

En cas de départ définitif de la Suisse vers un pays hors de l’Union européenne (UE) ou de l’Association européenne de libre-échange (AELE), vous pouvez retirer l’intégralité de votre avoir de prévoyance.

En revanche, en cas de départ vers un pays de l’UE ou de l’AELE, en raison des accords sur la libre circulation des personnes, la part obligatoire de votre avoir LPP doit rester en Suisse sur un compte de libre passage jusqu’à l’âge de la retraite, sauf si vous pouvez prouver que vous ne serez pas soumis au régime de sécurité sociale de votre nouveau pays de résidence. La part surobligatoire peut être retirée immédiatement.

Retirer son avoir LPP à la retraite

À l’âge de la retraite, les assurés peuvent accéder aux avoirs accumulés selon les modalités de leur caisse de pension. Dans tous les cas, les assurés pourront retirer au minimum 1/4 de leur avoir vieillesse accumulé.

Atteinte de l'âge de la retraite

L’âge de la retraite est fixé à 65 ans pour les hommes et 64 ans pour les femmes. À cet âge, vous pouvez retirer les fonds accumulés dans votre 2ème pilier.

Certaines caisses de pension permettent un retrait anticipé dès 58 ans en cas de préretraite. Les conditions varient selon les règlements des institutions de prévoyance.

Si vous continuez à travailler au-delà de l’âge ordinaire de la retraite, il est possible de différer le retrait de votre avoir LPP jusqu’à 70 ans, sous réserve des dispositions de votre caisse de pension.

Formes de retrait

Par défaut, les prestations de vieillesse du 2ème pilier sont versées sous forme de rente mensuelle à vie. La rente mensuelle est composée du capital vieillesse accumulé, augmenté des intérêts perçus, puis multipliée par le taux de conversion (6.8%).

Selon le règlement de votre caisse de pension, vous pouvez choisir de retirer tout ou partie de votre avoir sous forme de capital unique. Il est important de noter que cette option nécessite une demande écrite effectuée dans un délai précis avant la retraite. Les délais varient selon les institutions, il est donc essentiel de se renseigner à l’avance.

Les retraits en capital du 2ème pilier sont imposés à un taux réduit, séparément des autres revenus. Il est donc judicieux de planifier ce retrait en tenant compte de l’impact fiscal et, si possible, de répartir les retraits sur plusieurs années pour atténuer la progressivité de l’impôt.

Questions fréquentes

Il est possible de retirer son avoir du 2ème pilier dans les cas suivants:

  • Achat de résidence principale : Pour financer l’achat, la construction ou la rénovation de votre logement principal.

  • Départ pour une activité indépendante : Si vous devenez indépendant en Suisse.

  • Départ définitif de la Suisse : Si vous quittez définitivement le pays.

Le retrait anticipé est soumis à l’impôt sur les prestations en capital, à un taux réduit, séparemment des autres éléments du revenu.

Si un retrait de votre avoir est envisagé, vous ne devrez pas effectuer de rachats durant les 3 années aui précèdent. Sinon, les économies d’impôt seront annulées.

Oui, vous pouvez effectuer des rachats dans la caisse de pension jusqu’à 3 ans avant l’âge de la retraite, ce qui permet de reconstituer les prestations de prévoyance.

Un retrait anticipé réduit votre avoir de prévoyance, diminuant ainsi vos futures rentes de retraite et généralement les prestations d’assurance (invalidité, survivants).

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