Introduction
Lancer une activité indépendante est une aventure passionnante, mais qui nécessite souvent un investissement financier plus ou moins important. Pour les (ex-)travailleurs suisses, le capital de prévoyance LPP (2ème pilier) peut constituer une ressource précieuse pour financer ce projet.
En effet, la loi permet aux personnes qui quittent le statut de salarié pour devenir indépendant de retirer une partie ou l’intégralité de leur capital de prévoyance. Ce retrait est toutefois encadré par des règles strictes visant à garantir l’utilisation responsable de ces fonds.
Comment retirer sa LPP pour lancer une activité indépendante ?
1. Mettre fin à son activité salariale
La première étape pour retirer son capital LPP afin de lancer son activité indépendante est de quitter son emploi salarié.
Il est cependant possible de poursuivre une activité professionnelle si le salaire reçu est inférieur au seuil d’entrée LPP, s’élevant à CHF 22’680 (en 2025).
2. Obtenir le statut d'indépendant
Vous devez prouver que vous avez officiellement le statut d’indépendant. Cela inclut l’enregistrement auprès des autorités compétentes, comme une caisse AVS pour indépendants.
Le retrait de la LPP est réservé aux personnes physiques exerçant en tant que raison individuelle (RI). Si vous fondez une société (SA ou Sàrl), vous êtes considéré comme employé de votre entreprise, et le retrait de la LPP n’est pas autorisé dans ce cas.
3. Obtenir l’accord du conjoint ou partenaire
Si vous êtes marié ou en partenariat enregistré, vous devez obtenir l’accord écrit de votre conjoint ou partenaire enregistré pour effectuer cette démarche.
Cet accord vise à protéger les intérêts financiers communs, étant donné que le capital LPP est une part importante de votre prévoyance retraite.
Inconvénients de retirer sa LPP pour lancer une activité indépendante
Le retrait de votre capital LPP pour lancer une activité indépendante peut sembler une opportunité intéressante, mais il comporte également des risques à considérer :
Réduction de la couverture de prévoyance
Cela peut entraîner une baisse importante de vos revenus une fois à la retraite. Le retrait diminuera vos prestations à la retraite, et, en tant qu’indépendant, vous ne cotiserez pas à la LPP, ce qui entraînera des lacunes une fois à la retraite.
Il est donc recommandé de souscrire un 3ème pilier et effectuer des versements courants. En tant qu’indépendant, il est possible de cotiser jusqu’à 20% du revenu (35’280 CHF au maximum), contre seulemement 7’056 CHF pour les salariés.
Il est aussi intéressant de cotiser volontairement à la LPP. En effet, les cotisations d’épargne versées à la caisse de pensions sont déductibles du revenu imposable jusqu’à 25% du salaire annuel AVS imposable.
Impôt sur le retrait LPP
Le montant retiré de votre LPP est imposé séparément de vos autres revenus, à un taux préférentiel.
Les taux d’imposition sont progressifs et varient en fonction du montant retiré et du canton de résidence. Plus le montant est élevé, plus le taux d’imposition augmente.
Chaque canton a ses propres barèmes fiscaux. Il est donc essentiel de consulter les taux applicables dans votre canton pour estimer le montant de l’impôt sur le retrait LPP.
